國務(wù)院令第532號 2008年8月5日頒布 廣西天華編輯
| (1996年1月29日中華人民共和國國務(wù)院令第193號發(fā)布 根據(jù)1997年1月14日《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國外匯管理條例〉的決定》修訂 2008年8月1日國務(wù)院第20次常務(wù)會議修訂通過) 第一章 總 則 第一條 為了加強外匯管理，促進(jìn)國際收支平衡，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，制定本條例。 第二條 國務(wù)院外匯管理部門及其分支機構(gòu)(以下統(tǒng)稱外匯管理機關(guān))依法履行外匯管理職責(zé)，負(fù)責(zé)本條例的實施。 第三條 本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)： (一)外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣； (二)外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等； (三)外幣有價證券，包括債券、股票等； (四)特別提款權(quán)； (五)其他外匯資產(chǎn)。 第四條 境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，適用本條例。 第五條 國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。 第六條 國家實行國際收支統(tǒng)計申報制度。 國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對國際收支進(jìn)行統(tǒng)計、監(jiān)測，定期公布國際收支狀況。 第七條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。 第八條 中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。 第九條 境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。 第十條 國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備，遵循安全、流動、增值的原則。 第十一條 國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機時，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。 第二章 經(jīng)常項目外匯管理 第十二條 經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。 外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第十三條 經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。 第十四條 經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。 第十五條 攜帶、申報外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。 第三章 資本項目外匯管理 第十六條 境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。 境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。 第十七條 境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。 第十八條 國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。 國務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況。 第十九條 提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請人簽訂對外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔(dān)保登記。 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。 第二十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。 向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。 第二十一條 資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。 第二十二條 資本項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。 依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出。 第二十三條 資本項目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機關(guān)有權(quán)對資本項目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第四章 金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理 第二十四條 金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)；經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。 第二十五條 外匯管理機關(guān)對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。 第二十六條 金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)。 第五章 人民幣匯率和外匯市場管理 第二十七條 人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。 第二十八條 經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進(jìn)行外匯交易。 第二十九條 外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。 第三十條 外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。 第三十一條 國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。 第三十二條 國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求，依法對外匯市場進(jìn)行調(diào)節(jié)。 第六章 監(jiān)督管理 第三十三條 外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施： (一)對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查； (二)進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證； (三)詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人，要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明； (四)查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料； (五)查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存； (六)經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外； (七)對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請人民法院凍結(jié)或者查封。 有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。 第三十四條 外匯管理機關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。 第三十五條 有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料。 第三十六條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時向外匯管理機關(guān)報告。 第三十七條 國務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責(zé)，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。 國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)通報外匯管理工作情況。 第三十八條 任何單位和個人都有權(quán)舉報外匯違法行為。 外匯管理機關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報人保密，并按照規(guī)定對舉報人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個人給予獎勵。 第七章 法律責(zé)任 第三十九條 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 第四十條 有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 第四十一條 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。 非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。 第四十二條 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。 第四十三條 有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。 第四十四條 違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。 有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。 第四十五條 私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 第四十六條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。 第四十七條 金融機構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)： (一)辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的； (二)違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的； (三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的； (四)違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的； (五)違反外匯市場交易管理的。 第四十八條 有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款： (一)未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報的； (二)未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的； (三)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的； (四)違反外匯賬戶管理規(guī)定的； (五)違反外匯登記管理規(guī)定的； (六)拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。 第四十九條 境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分；對金融機構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 第五十條 外匯管理機關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。 第五十一條 當(dāng)事人對外匯管理機關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復(fù)議；對行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。 第八章 附 則 第五十二條 本條例下列用語的含義： (一)境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。 (二)境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。 (三)經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。 (四)資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。 第五十三條 非金融機構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，具體管理辦法由國務(wù)院外匯管理部門另行制定。 第五十四條 本條例自公布之日起施行。  | |||
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三部委負(fù)責(zé)人就外匯管理條例答記者問 新華網(wǎng)北京8月6日電 中國國務(wù)院總理溫家寶日前簽署國務(wù)院令，公布修訂后的《中華人民共和國外匯管理條例》，自公布之日起施行。就條例的有關(guān)問題，國務(wù)院法制辦、中國人民銀行、國家外匯管理局負(fù)責(zé)人接受了記者的采訪。 問：條例修訂的主要背景是什么？ 答：根據(jù)形勢變化及時調(diào)整金融法規(guī)是國際通行的做法。中國原《外匯管理條例》自1996年1月29日發(fā)布和1997年1月14日修訂以來，對于促進(jìn)國際收支平衡、防范金融風(fēng)險發(fā)揮了重要作用。近年來，隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和國際經(jīng)濟(jì)形勢的深刻變化，外匯管理面臨一些新情況、新問題，需要從制度上加以解決。一是，外匯管理改革日益深化，經(jīng)常項目已實現(xiàn)完全可兌換，企業(yè)可自行保留經(jīng)常項目外匯收入，個人的外匯需求基本得到滿足，資本項目可兌換程度不斷提高，人民幣匯率形成機制進(jìn)一步完善，需要修訂條例以鞏固改革成果，并為下一步改革留出余地。二是，中國國際收支形勢發(fā)生根本性變化，由外匯短缺轉(zhuǎn)為外匯儲備增長過快，原條例重在管理外匯流出，需要修訂條例以對外匯流入流出實施均衡、規(guī)范管理。三是，在中國經(jīng)濟(jì)日益國際化，國際資金流動加快的情況下，需要進(jìn)一步完善跨境資金流動監(jiān)測體系，建立健全國際收支應(yīng)急保障制度，以有效防范風(fēng)險，提高開放型經(jīng)濟(jì)水平。 中國人民銀行、國家外匯管理局在深入調(diào)研、廣泛聽取意見的基礎(chǔ)上，起草了《外匯管理條例》修訂送審稿，報請國務(wù)院審議。國務(wù)院法制辦征求了國務(wù)院相關(guān)部門以及銀行、企業(yè)等方面的意見，與中國人民銀行、國家外匯管理局等部門共同對送審稿進(jìn)行了反復(fù)研究、修改，報請國務(wù)院常務(wù)會議審議通過后，現(xiàn)以國務(wù)院令公布施行。 問：條例修訂遵循了哪些主要原則？ 答：一是堅持改革開放的方向，吸收近年來經(jīng)常項目、資本項目、外匯市場和人民幣匯率形成機制等方面的改革成果，并為下一步改革預(yù)留政策空間。二是圍繞宏觀調(diào)控的重點，以促進(jìn)國際收支平衡為目標(biāo)，對外匯資金流入流出實施均衡、規(guī)范管理。三是創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，取消內(nèi)資企業(yè)與外資企業(yè)之間、國有企業(yè)與民營企業(yè)之間、機構(gòu)與個人之間的差別待遇，按交易性質(zhì)進(jìn)行監(jiān)管。四是按照行政管理體制改革和依法行政的要求，進(jìn)一步完善外匯管理內(nèi)容、方式等規(guī)定，推進(jìn)貿(mào)易投資便利化，加強對行政權(quán)力的監(jiān)督和約束。 問：與原條例相比，新條例主要修訂了哪些內(nèi)容？ 答：新條例對原條例作了全面修訂。修改后的條例共54條，進(jìn)一步便利了貿(mào)易投資活動，完善了人民幣匯率形成機制及金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度，建立了國際收支應(yīng)急保障制度，強化了跨境資金流動監(jiān)測，健全了外匯監(jiān)管手段和措施，并相應(yīng)明確了有關(guān)法律責(zé)任。 一是對外匯資金流入流出實施均衡管理。要求經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，取消外匯收入強制調(diào)回境內(nèi)的要求，允許外匯收入按照規(guī)定的條件、期限等調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；規(guī)范資本項目外匯收入結(jié)匯管理，要求資本項目外匯及結(jié)匯資金應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的用途使用，增加對外匯資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理等違法行為的處罰規(guī)定；明確外匯管理機關(guān)有權(quán)對資金流入流出進(jìn)行監(jiān)督檢查及具體管理職權(quán)和程序。 二是完善人民幣匯率形成機制及金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理。規(guī)定人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度；經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合規(guī)定條件的其他機構(gòu)，按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進(jìn)行外匯交易；調(diào)整外匯頭寸管理方式，對金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)實行綜合頭寸管理。 三是強化對跨境資金流動的監(jiān)測，建立國際收支應(yīng)急保障制度。健全國際收支統(tǒng)計申報制度，完善外匯收支信息收集，加強對跨境資金流動的統(tǒng)計、分析與監(jiān)測；根據(jù)世界貿(mào)易組織規(guī)則，規(guī)定國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機時，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。 四是健全外匯監(jiān)管手段和措施。為保障外匯管理機關(guān)依法、有效地履行職責(zé)，增加規(guī)定了外匯管理機關(guān)的監(jiān)管手段和措施，同時規(guī)定了外匯管理機關(guān)進(jìn)行監(jiān)督檢查的程序。 問：條例對經(jīng)常項目外匯管理是如何規(guī)定的？ 答：條例總則第五條和第二章是對經(jīng)常項目外匯管理的主要規(guī)范。與原條例相比，新條例大大簡化了經(jīng)常項目外匯收支管理的內(nèi)容和程序。 條例規(guī)定對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，并進(jìn)一步便利經(jīng)常項目外匯收支。取消經(jīng)常項目外匯收入強制結(jié)匯要求，經(jīng)常項目外匯收入可按規(guī)定保留或者賣給金融機構(gòu)；規(guī)定經(jīng)常項目外匯支出按付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向金融機構(gòu)購匯支付。 為保證經(jīng)常項目外匯收支具有真實、合法的交易基礎(chǔ)，條例要求辦理外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，同時規(guī)定外匯管理機關(guān)有權(quán)對此進(jìn)行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查可以通過核銷、核注、非現(xiàn)場數(shù)據(jù)核對、現(xiàn)場檢查等方式進(jìn)行。 問：條例對資本項目外匯管理是如何規(guī)范的？ 答：資本項目外匯管理的規(guī)范主要集中在條例第三章，是條例修訂的重點內(nèi)容之一。 一是為拓寬資本流出渠道預(yù)留政策空間。簡化對境外直接投資外匯管理的行政審批，增設(shè)境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對外提供商業(yè)貸款等交易項目的管理原則。 二是改革資本項目外匯管理方式。除國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的以外，資本項目外匯收入保留或者結(jié)匯應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)；資本項目外匯支出國家未規(guī)定需事前經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的，原則上可以持規(guī)定的有效單證直接到金融機構(gòu)辦理，國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的，在外匯支付前應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)。 三是加強流入資本的用途管理。要求資本項目外匯及結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用，并授權(quán)外匯管理機關(guān)對資本項目外匯及結(jié)匯后人民幣資金的使用和賬戶變動情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 問：條例對完善跨境資金流動監(jiān)測體系有哪些規(guī)定？ 答：完善跨境資金流動監(jiān)測，對于掌握外匯收支情況，防范國際金融風(fēng)險具有重要意義。條例一方面在總則中明確要求國務(wù)院外匯管理部門對國際收支進(jìn)行統(tǒng)計監(jiān)測，定期公布國際收支狀況，另一方面要求金融機構(gòu)通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)，并依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料。按照條例的上述規(guī)定，外匯管理機關(guān)可以全方位對跨境資金流動進(jìn)行監(jiān)測。同時，建立國務(wù)院外匯管理部門與國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)的監(jiān)管信息通報機制。 問：條例是如何完善外匯檢查手段和法律責(zé)任的？ 答：為依法行政，保障外匯管理政策有效施行，切實防范國際金融風(fēng)險，條例明確和細(xì)化了外匯管理機關(guān)的檢查手段和措施，具體包括：外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)時，有權(quán)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證，詢問有關(guān)當(dāng)事人，查閱、復(fù)制有關(guān)交易單證、財務(wù)會計資料，封存可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料，查詢與被調(diào)查外匯違法事件有關(guān)的單位和個人的賬戶(個人儲蓄存款賬戶除外)，申請人民法院凍結(jié)或者查封涉案財產(chǎn)、重要證據(jù)等。當(dāng)然，外匯管理機關(guān)必須按照條例規(guī)定的程序?qū)嵤┫嚓P(guān)檢查，維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。同時，適應(yīng)新形勢下打擊外匯違法行為的需要，條例增加了對資金非法流入、非法結(jié)匯、違反結(jié)匯資金流向管理、非法攜帶外匯出入境以及非法介紹買賣外匯等違法行為的處罰規(guī)定。 | ||
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