2家會計師事務(wù)所及相關(guān)注冊會計師被證監(jiān)會行政處罰
來源：天華會計時間：2005-09-07發(fā)布人：廣西天華編輯瀏覽：次
日前，中國證監(jiān)會在網(wǎng)站上公布了截至今年7月底被行政處罰的機(jī)構(gòu)名單，其中證券公司、期貨公司、上市公司、中介機(jī)構(gòu)共21家和相關(guān)個人被予以行政處罰或罰款。
8家證券公司分別被取消證券業(yè)務(wù)許可并責(zé)令關(guān)閉。其中大鵬、南方、漢唐和五洲證券因挪用客戶交易結(jié)算資金且數(shù)量巨大被關(guān)閉；亞洲證券因挪用客戶交易結(jié)算資金及挪用客戶債券且數(shù)量巨大被關(guān)閉；北方和民安證券因挪用客戶交易結(jié)算資金、超范圍經(jīng)營委托理財業(yè)務(wù)且數(shù)額巨大被關(guān)閉；閩發(fā)證券因挪用客戶交易結(jié)算資金、操縱股價、違規(guī)開展委托理財業(yè)務(wù)且數(shù)額巨大被關(guān)閉。
3家期貨公司或期貨經(jīng)紀(jì)公司被行政處罰。其中，上海萬向期貨公司因違反期貨法規(guī)被予以警告、沒收違法所得118546元，并處以等額罰款，直接責(zé)任人被罰款。重慶港九期貨經(jīng)紀(jì)公司因違規(guī)擔(dān)保被責(zé)令改正，并予以警告和罰款10萬元，直接責(zé)任人被罰款。璐通期貨公司因擅自代理客戶進(jìn)行交易被警告并處以5萬元罰款，直接責(zé)任人分別被罰款。
被行政處罰的上市公司7家。其中，豐華股份因在信息披露方面存在重大違規(guī)行為被處以35萬元罰款，相關(guān)責(zé)任人罰款數(shù)額不等。中川國際在臨時公告股權(quán)收購情況時存在虛假陳述問題，相關(guān)當(dāng)事人分別被予以警告并罰款。重慶東源因在2003年半年報中遺漏披露重大事項、2003年年報信息披露不準(zhǔn)確完整，被處以40萬元罰款，相關(guān)責(zé)任人罰款數(shù)額不等。深石化因在2001年半年報中未如實披露應(yīng)收賬款賬齡、未及時披露逾期對外擔(dān)保事項被處以30萬元罰款，公司原董事長被罰款，其余責(zé)任人分別予以警告處分。西安達(dá)爾曼因虛假陳述和信息披露違規(guī)被罰款60萬元，相關(guān)責(zé)任人被予以警告并罰款。紅河光明因信息披露違規(guī)被處以40萬元罰款，相關(guān)責(zé)任人分別被予以警告并罰款。北大科技在信息披露中存在虛假陳述被處以30萬元罰款，直接責(zé)任人予以警告并罰款。
另外，還有2家會計師事務(wù)所及相關(guān)注冊會計師被行政處罰。西安希格瑪會計師事務(wù)所的注冊會計師范敏華、袁蓉在達(dá)爾曼違規(guī)事件中存在違規(guī)行為分別處以罰款。中勤萬信會計師事務(wù)所注會在對天歌科技2001年年度財務(wù)報告審計時未能盡責(zé)，萬信事務(wù)所被處以警告并罰款。
